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因研發費用不用交所得稅,第所得稅彙算清繳退回,可以不計提嗎

可以。彙算清繳退回的所得稅，衝減所得稅費用，因是小企業會計準則，按未來適用法，轉爲本年利潤即可。建議按原來計提繳納的分錄做相反分錄，收到退回不是稅收優惠，是彙算清繳金，應交稅費所得稅如果是財務軟件，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負數，即做借方負數，如果你計提的所得稅是正確的，那麼到這一步就可以了。如果你計提的所得稅與彙算清繳應繳納的不符，則予以衝抵，做分錄。

研發費用加計扣除不符合要求要重新更正彙算清繳嗎

是的，如果研發費用加計扣除不符合要求，則需要重新更正彙算清繳。根據《企業所得稅法》，“企業在確定應納稅額時，應當根據有關規定進行合理覈算，不得采取降低應納稅額的方法”。因此，爲了符合法律規定，企業應當重新更正彙算清繳，以確保納稅程序的合法性。此外，企業還應注意定期檢查財務數據，及時更正不符合要求的研發費用，以確保納稅的準確性和可持續性。

研發費用加計扣除減免金額怎麼填

研發費用加計扣除減免金額的填寫方式根據您所使用的申報表格和稅務政策可能會略有差異。以下是一般情況下的填寫方式：

1.在企業所得稅年度彙算清繳申報表中填寫：在“應納稅所得額減免優惠明細”部分填寫研發費用加計扣除減免金額，通常在“其他”或“特殊優惠性扣除項目”一欄中填寫。

2.在企業入庫申報表中填寫：在《企業所得稅月(季)度納稅申報表(A類)--企業入庫清單》中的“應納所得稅額—應納稅所得額”處填寫加計扣除的研發費用金額，並在“減免稅額”一欄中填寫研發費用加計扣除減免金額。

3.在所得稅彙算清繳申報表中填寫：在《企業所得稅年度彙算清繳納稅申報表》中的“應納稅所得額減免優惠明細”部分的“特定優惠項目、特殊扣除項目及其他項目”一欄中填寫研發費用加計扣除減免金額。

需要注意的是，填寫時應嚴格按照稅務部門要求填寫，填寫過程中如有疑問，建議諮詢相關稅務專業人士或者前往當地稅務局諮詢。

所得稅彙算清繳的研發費用需要立項嗎

是的，根據《企業所得稅彙算清繳管理辦法》第十一條規定，企業把費用視爲研發費用的，應當按規定程序立項。

彙算清繳研發費用加計扣除怎麼填

一、正面回答

企業彙算清繳時按照研發費允許加計扣除的相關規定，計算允許稅前加計扣除的金額，再乘以50%或者75%，科技型中小企業取得入庫編號可享受75%。在所得稅彙算清繳時填寫納稅申報表或者研發費用加計扣除優惠明細表。

二、詳細分析

對於一般企業，特別是高新技術企業來說，研發費用在總費用中佔有很大的比例，而研發費用可享受加計扣除的優惠稅收政策，爲企業降低稅負。因此，企業在進行彙算清繳時，必須認真對待研發費用的填報工作，在填報列表中必須勾選A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表和A107012研發費用加計扣除優惠明細表。

三、彙算清繳怎麼做

做彙算清繳前，需要先把賬本和整年的報表打印出來，因爲後續工作需要查看賬本和相關的報表。賬本和報表都整理好後，先查收入，看看當年是不是有收入沒有入賬，特別是末開票收入，沒有入賬的話，都需要補報收入。對於已入賬的費用，比如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時付清款項，否則彙算清繳的時候，不能計入費用。彙算清繳除了收入、費用需要重新計算外，還需要覈查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購銷合同和增值稅足額計提並繳納了，如果未足額的，還需要在彙算清繳時補提並及時繳納。

普通企業有研發費用不享受加計扣除如何彙算清繳

按照A表和《企業所得稅彙算清繳暫行辦法》抵扣。普通企業在填寫A表時，需要在應納稅所得額欄目中填寫該企業當年的全年應納稅所得額，然後，根據企業實際情況，在A21其他減免優惠欄目中填寫該企業當年的研發費用支出，並在加計扣除研究開發費用欄目中填寫0，最終，通過計算得到企業當年的應納所得稅額。普通企業進行彙算清繳時，仍需遵守相關稅收法律法規及申報要求。