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專題：券商IPO項目執業質量評級

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　　（一）公司基本情況

　　全稱：南昌礦機集團股份有限公司

　　簡稱：南礦集團

　　代碼：001360.SZ

　　IPO申報日期：2022年5月19日

　　上市日期：2023年4月10日

　　上市板塊：深證主板

　　所屬行業：專用設備製造業（證監會行業2012年版）

　　IPO保薦機構：國信證券

　　保薦代表人：蔣猛、鄭尚榮

　　IPO承銷商：國信證券股份有限公司

　　IPO律師：北京市中倫律師事務所

　　IPO審計機構：立信會計師事務所（特殊普通合夥）

　　（二）執業評價情況

　　（1）信披情況

　　發行人被要求詳細披露不實債權的具體構成、形成方式、補足過程及相關會計處理；被要求在招股說明書中業務與技術章節補充披露發行人收入的應用領域構成和銷售模式構成，以及非直銷的具體開展方式、主要非直銷客戶；被要求補充說明並披露主要供應商的業務背景、成立時間、經營範圍、股權結構、是否爲新增供應商、與發行人合作年限、業務往來背景、結算方式等。

　　（2）監管處罰情況：不扣分

　　報告期內，發行人及其子公司共受到2項行政處罰。

　　（3）輿論監督：不扣分

　　（4）上市週期

　　2023年度已上市A股企業從申報到上市的平均天數爲487.83天，南礦集團的上市週期是326天，低於整體均值。

　　（5）是否多次申報：不屬於，不扣分

　　（6）發行費用及發行費用率

　　南礦集團的承銷及保薦費用爲4722.91萬元，承銷保薦佣金率爲6.02%，低於整體平均數6.35%，低於保薦人國信證券2023年度IPO承銷項目平均佣金率6.34%。

　　（7）上市首日表現

　　上市首日股價較發行價格漲幅83.03%。

　　（8）上市三個月表現

　　上市三個月股價較發行價格漲幅33.62%。

　　（9）發行市盈率

　　南礦集團的發行市盈率爲34.66倍，行業均數35.38倍，公司低於行業均值2.04%。

　　（10）實際募資比例

　　預計募資12.24億元，實際募資7.84億元，實際募資金額縮水35.91%。

　　（11）上市後短期業績表現

　　2023年，公司營業收入較上一年度同比增長6.38%，歸母淨利潤較上一年度同比降低19.95%，扣非歸母淨利潤較上一年度同比降低9.76%。

　　（12）棄購比例與包銷比例

　　棄購率0.67%。

　　（三）總得分情況

　　南礦集團IPO項目總得分爲79分，分類C級。影響南礦集團評分的負面因素是：公司信披質量有待提高，實際募資金額縮水，上市後第一個會計年度公司歸母淨利潤、扣非歸母淨利潤下滑。這綜合表明，公司短期內盈利能力有待提高，信息披露質量有待提高，建議投資者關注其業績表現背後的真實性。